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Introduccion
Las impactantes fallas del Silicon Valley Bank y Signature Bank pusieron de manifiesto la necesidad de proteger nuestro dinero ganado con tanto esfuerzo.
La Corporación Federal de Seguro de Depósitos (FDIC, por sus siglas en inglés) proporciona a los depositantes una red de seguridad asegurando sus fondos en caso de que sus bancos fallen. Cabe destacar que, en estos casos recientes, la FDIC tomó la medida sin precedentes de cubrir a todos los depositantes, incluso más allá del límite estándar de $250,000 por depositante.
Con el panorama financiero en constante cambio, muchos estadounidenses quieren saber cómo la FDIC puede proteger sus fondos.
¿Pero qué pasa con aquellos que han creado fideicomisos revocables o irrevocables como parte de su planificación patrimonial? Resulta que utilizar un fideicomiso puede ayudar a proteger sumas de dinero aún mayores.
Continúe leyendo para obtener valiosos conocimientos sobre la cobertura de la FDIC para fideicomisos revocables e irrevocables, así como matices cruciales de los que los depositantes deben estar conscientes.
1. Entendiendo el Seguro de la FDIC
Breve historia y propósito de la FDIC
La Corporación Federal de Seguro de Depósitos (FDIC) fue establecida en 1933 como parte de la Ley Bancaria, en respuesta a las numerosas fallas bancarias durante la Gran Depresión. Miles de bancos se habían quebrado, erosionando la confianza pública en el sistema financiero y resultando en una pérdida devastadora de ahorros personales. La FDIC fue creada para restaurar la confianza en el sistema bancario y proporcionar a los depositantes una red de seguridad al asegurar sus depósitos contra las fallas bancarias.
A lo largo de los años, la FDIC ha evolucionado hasta convertirse en un componente importante del marco regulatorio financiero de Estados Unidos. Su misión principal es mantener la estabilidad y la confianza pública en el sistema financiero nacional mediante la garantía de los depósitos, el examen y supervisión de las instituciones financieras en cuanto a seguridad y solidez, y la gestión de las intervenciones en caso de fallas bancarias. La FDIC desalienta las corridas bancarias al proporcionar seguros de depósito. Una corrida bancaria ocurre cuando un gran número de depositantes retiran su dinero al mismo tiempo debido a preocupaciones sobre la estabilidad financiera del banco. Hoy en día, la FDIC asegura depósitos en más de 5,000 bancos e instituciones de ahorro, garantizando que el dinero arduamente ganado de los depositantes esté protegido en caso de una falla bancaria.
Tipos de cuentas cubiertas por el seguro de la FDIC
La FDIC asegura diversas cuentas de depósito en bancos e instituciones financieras aseguradas por la FDIC. Aunque existen 14 categorías diferentes de titularidad de cuentas, cada una con cobertura de seguro separada, los tipos de cuentas dentro de estas categorías incluyen cuentas corrientes, cuentas de ahorro, cuentas de depósito en el mercado monetario (MMDA, por sus siglas en inglés) y certificados de depósito (CD).
Los fondos de los depositantes en estas cuentas están asegurados por la FDIC hasta el límite máximo estándar de seguro de depósito (SMDIA, por sus siglas en inglés) de $250,000 por depositante, por banco asegurado, para cada categoría de titularidad de cuenta, con la excepción notable de los fideicomisos revocables/irrevocables, que discutiremos más adelante.
Las 14 categorías de titularidad de cuentas cubiertas por el seguro de la FDIC son:
(https://www.fdic.gov/resources/deposit-insurance/diguidebankers/account-ownership/index.html)
- Cuentas Individuales
- Cuentas Conjuntas
- Ciertas Cuentas de Jubilación (por ejemplo, IRA, planes autodirigidos y cuentas Keogh)
- Cuentas de Fideicomisos Revocables
- Cuentas de Fideicomisos Irrevocables
- Cuentas de Planes de Beneficios para Empleados
- Cuentas de Corporaciones/Sociedades/Asociaciones no Incorporadas
- Cuentas Gubernamentales
- Cuentas de Servicio de Hipotecas
- Cuentas de Intereses Residuales de Contratos de Anualidades No Calificadas
- Cuentas de Custodia para Nativos Americanos
- Cuentas de Bonos Públicos
- Cuentas de Fideicomisos Legales
- Cuentas de Contratos de Anualidades
Es importante tener en cuenta que el seguro de la FDIC no cubre todos los productos financieros. Los productos de inversión no depositados, como acciones, bonos, fondos mutuos, pólizas de seguro de vida, anualidades y valores municipales, no están asegurados por la FDIC. Además, la FDIC no asegura el contenido de las cajas de seguridad ni las pérdidas causadas por robo o fraude. La FDIC tampoco asegura los valores del Tesoro de EE. UU. depositados en un banco asegurado, aunque cuenten con el respaldo total de la fe y el crédito del gobierno de EE. UU.
Monto máximo estándar de seguro de depósito (SMDIA)
El monto máximo estándar de seguro de depósito (SMDIA) se refiere a la cantidad máxima en dólares que la FDIC asegura para un depositante en un solo banco asegurado por la FDIC, por categoría de titularidad de cuenta.
El SMDIA se incrementó de forma permanente a $250,000 desde $100,000 con la aprobación de la Ley Dodd-Frank de Reforma de Wall Street y Protección al Consumidor en 2010.
El SMDIA se aplica por separado a cada categoría de titularidad de cuenta, lo que significa que los depositantes pueden tener más de $250,000 asegurados en el mismo banco si sus fondos están en diferentes categorías de titularidad. Por ejemplo, un depositante podría tener $250,000 asegurados en una cuenta individual, otros $500,000 ($250,000 para cada cónyuge) asegurados en una cuenta conjunta con su cónyuge y $250,000 adicionales asegurados en una cuenta de fideicomiso revocable. En este escenario, debido a que los fondos están distribuidos en tres categorías diferentes de titularidad de cuenta, el depositante tendría un total de $750,000 asegurados en el mismo banco en este caso.
2. Seguro de la FDIC para Fideicomisos Revocables e Irrevocables
Definición de fideicomisos revocables e irrevocables según las normas de la FDIC
Fideicomisos revocables: Según las normas de la FDIC, un fideicomiso revocable es un acuerdo legal en el que el creador del fideicomiso, también conocido como otorgante o fideicomitente, conserva el control sobre los activos del fideicomiso y puede modificar o terminar el fideicomiso durante su vida. Los fideicomisos revocables, a menudo llamados fideicomisos en vida, se establecen para administrar los activos del otorgante durante la incapacidad y proveer su distribución a los beneficiarios designados tras la muerte del otorgante. Un fideicomiso revocable permite al otorgante cambiar beneficiarios, agregar o eliminar activos o revocar completamente el fideicomiso. Para fines del seguro de la FDIC, los fideicomisos revocables se clasifican además como informales (también conocidos como cuentas pagaderas a la muerte o cuentas POD) o formales (como fideicomisos en vida con un acuerdo de fideicomiso por escrito).
Fideicomisos irrevocables: Por otro lado, un fideicomiso irrevocable es un acuerdo legal en el que el otorgante renuncia al control sobre los activos del fideicomiso y no puede modificar ni terminar el fideicomiso sin el consentimiento de los beneficiarios. Cuando los activos se transfieren a un fideicomiso irrevocable, se convierten en propiedad del fideicomiso y son administrados por un fiduciario de acuerdo con el contrato de fideicomiso. Los fideicomisos irrevocables se utilizan para diversos fines, como planificación patrimonial, planificación fiscal y protección de activos. Para la cobertura del seguro de la FDIC, una cuenta de fideicomiso irrevocable debe tener un acuerdo de fideicomiso por escrito para ser asegurado por la FDIC.
La FDIC aplicará las mismas reglas de cobertura para fideicomisos revocables e irrevocables a partir del 1 de abril de 2024, combinando las dos categorías en una única categoría llamada «cuentas de fideicomisos». Este artículo explicará la cobertura bajo esta nueva regla. (ver más lejos AQUÍ) Bajo las reglas actuales, la cobertura se calcula de manera diferente para los fideicomisos revocables e irrevocables. Los fideicomisos revocables tampoco tienen el límite de cinco beneficiarios que discutiremos más adelante.
Límites de cobertura y cálculo para cuentas de fideicomiso
Para las cuentas de fideicomiso, la cobertura del seguro de la FDIC se determina por beneficiario. El monto máximo estándar de seguro de depósito (SMDIA) de $250,000 se aplica a cada beneficiario único nombrado en el fideicomiso que tiene derecho a los fondos del fideicomiso tras la muerte del propietario del fideicomiso, hasta un máximo de cinco beneficiarios (o $1,250,000 en total). Esto significa que la cobertura total para una cuenta de fideicomiso depende del número de beneficiarios y sus respectivos intereses en el fideicomiso.
Por ejemplo, si un fideicomiso revocable nombra a dos beneficiarios, la cuenta del fideicomiso sería elegible para recibir hasta $500,000 en cobertura del seguro de la FDIC ($250,000 por beneficiario). De manera similar, un fideicomiso revocable con cuatro beneficiarios sería elegible para recibir hasta $1,000,000 en cobertura ($250,000 por beneficiario).
Preguntas frecuentes: ¿Qué pasa si el mismo propietario del fideicomiso tiene cuentas de fideicomisos revocables e irrevocables en el mismo banco?
La cobertura para ambos tipos de cuentas de fideicomiso no se superpone, lo que permite al propietario del fideicomiso maximizar la protección del seguro de la FDIC para sus activos en diferentes acuerdos de fideicomiso en el mismo banco.
Si el mismo propietario del fideicomiso tiene cuentas de fideicomisos revocables e irrevocables en el mismo banco asegurado por la FDIC, la cobertura para cada cuenta se calcula por separado, ya que pertenecen a categorías distintas de titularidad de cuentas. El saldo combinado de las cuentas de fideicomiso revocable está asegurado hasta $1,250,000 según el número de beneficiarios, y el saldo combinado de los fideicomisos irrevocables está asegurado por separado hasta $1,250,000, para un total de $2,500,000.
Preguntas frecuentes: ¿Qué pasa si tengo un fideicomiso conjunto con mi cónyuge?
Cuando se establece un fideicomiso conjunto con un cónyuge, la cobertura del seguro de la FDIC se calcula por beneficiario, de manera similar a los fideicomisos revocables individuales. Cada cónyuge se considera un propietario de un fideicomiso separado. Como resultado, la cobertura total del seguro de la FDIC para el fideicomiso conjunto se calcula como 2 x el número de beneficiarios. Por ejemplo, si un fideicomiso conjunto tiene 4 beneficiarios, el límite del seguro de la FDIC es de 2 x 4 x $250,000, o $2,000,000.
Preguntas frecuentes: ¿Qué pasa si mi fideicomiso provee para mi cónyuge después de mi muerte y luego los activos del fideicomiso pasan a mis hijos después de la muerte de mi cónyuge?
En una situación en la que su fideicomiso provee para su cónyuge después de su muerte y posteriormente pasa los activos del fideicomiso a sus hijos tras la muerte de su cónyuge, la cobertura del seguro de la FDIC para el fideicomiso depende de los términos específicos del fideicomiso. Si su fideicomiso está estructurado como un fideicomiso revocable e identifica claramente tanto a su cónyuge como a sus hijos como beneficiarios, la FDIC aseguraría los depósitos por beneficiario. En este caso, la cobertura sería de hasta $250,000 para cada beneficiario único (su cónyuge y cada hijo).
Requisitos de elegibilidad del seguro para cuentas de fideicomiso
Titulación adecuada de la cuenta
Para ser elegible para el seguro de la FDIC, una cuenta de fideicomiso debe estar debidamente titulada, indicando que se encuentra en fideicomiso. El título debe reflejar la intención testamentaria del propietario, y este requisito se cumple fácilmente al utilizar un término como «fideicomiso en vida», «fideicomiso familiar», «fideicomiso revocable» o «fideicomiso» en el título de la cuenta. Información adicional en el título, como los nombres de los fideicomisarios y la fecha de creación del fideicomiso, es aceptable pero innecesaria para los fines del seguro de la FDIC.
Identificación de beneficiarios
Los beneficiarios deben ser claramente identificables a partir de los documentos del fideicomiso para que las cuentas de fideicomiso sean elegibles para el seguro de la FDIC. Los beneficiarios pueden ser nombrados directamente en el acuerdo de fideicomiso o mediante un documento separado que se incorpore por referencia, como una cuenta pagadera a la muerte (POD). Los beneficiarios deben ser individuos o entidades específicamente nombradas, como organizaciones benéficas, con intereses discernibles en el fideicomiso, según la FDIC.
No es necesario identificar a los beneficiarios por su nombre en el acuerdo de fideicomiso, pero la designación debe ser lo suficientemente específica como para identificar claramente al beneficiario previsto, por ejemplo, «a mis hijos y nietos». Además, las designaciones como «mi descendencia» o «descendientes por estirpe» son aceptables.
Preguntas frecuentes: ¿Necesito proporcionar una copia del documento del fideicomiso al banco para el seguro de la FDIC?
Si bien nombrar una cuenta bajo un fideicomiso es aceptable para los fines del seguro de depósito, un banco no está obligado a mantener una copia del acuerdo de fideicomiso para asegurar los fondos de la cuenta de fideicomiso.
Algunos bancos pueden mantener copias de páginas específicas o del acuerdo completo para sus propios fines comerciales. Si su banco falla, la FDIC solicitará una copia del acuerdo al fideicomisario o al otorgante del fideicomiso para determinar la cobertura.
3. Consejos para maximizar la cobertura del seguro FDIC
Distribuir los activos en varios bancos
Una estrategia efectiva para maximizar su cobertura de seguro de la FDIC es distribuir sus activos en varios bancos. Puede aprovechar el límite estándar de seguro de $250,000 por depositante, por banco asegurado, para cada categoría de titularidad de cuenta al hacerlo. Por ejemplo, si tiene $500,000 en ahorros, puede dividirlos entre dos bancos para asegurarse de que cada cuenta esté completamente asegurada por la FDIC.
Utilizar diferentes categorías de titularidad de cuentas
Usar diferentes categorías de titularidad de cuentas es otra forma de maximizar su cobertura de la FDIC. La FDIC asegura diferentes tipos de cuentas, como cuentas individuales, cuentas conjuntas, cuentas comerciales y cuentas de fideicomiso, por separado. Puede aumentar su cobertura de seguro diversificando sus categorías de titularidad de cuenta. Por ejemplo, una pareja casada podría tener una cuenta conjunta y dos cuentas individuales, lo que les daría $1,000,000 en cobertura de la FDIC en un solo banco.
Aprovechar la mayor cobertura para cuentas de fideicomiso
Como se discutió en este artículo, las cuentas de fideicomiso tienen una mayor cantidad de cobertura basada en el número de beneficiarios por encima del límite estándar de seguro de $250,000. Tener fondos en cuentas de fideicomiso puede aumentar significativamente la cantidad asegurada por la FDIC. Suponga que una pareja casada con dos hijos tiene un fideicomiso de seguro irrevocable y una cuenta de fideicomiso en vida revocable para cada cónyuge. Cada fideicomiso tiene tres beneficiarios (un cónyuge y dos hijos), con un depósito asegurado de $250,000 multiplicado por tres, lo que equivale a $750,000. Además de la cantidad asegurada en sus cuentas de propiedad personal, la FDIC ahora asegurará 4 fideicomisos x $750,000 = $3,000,000 más.
Preguntas frecuentes: ¿La FDIC asegura los depósitos propiedad de un extranjero?
Los depósitos de extranjeros están asegurados por la FDIC de la misma manera que los depósitos de los residentes de EE. UU., siempre que estén en bancos asegurados por la FDIC. El objetivo principal del seguro de la FDIC es mantener la estabilidad del sistema financiero y la confianza pública en las instituciones bancarias de EE. UU., y este objetivo se aplica tanto a los depositantes nacionales como extranjeros.
Preguntas frecuentes: ¿La FDIC asegura los depósitos en sucursales extranjeras de bancos estadounidenses?
Los depósitos en sucursales extranjeras de bancos estadounidenses no están asegurados por la FDIC. Los depósitos realizados dentro de los Estados Unidos y sus territorios están asegurados por la FDIC, pero los depósitos realizados fuera de estas jurisdicciones no lo están. Los depositantes deben tener en cuenta que los fondos en sucursales extranjeras de bancos estadounidenses pueden estar sujetos a las leyes y regulaciones del país
Conclusión
Los fideicomisos revocables e irrevocables bien redactados son como la salsa secreta de la planificación patrimonial, proporcionando una combinación convincente de beneficios, incluida una transferencia de riqueza más fluida, protección de activos y posibles ventajas fiscales.
Pero espera, ¡hay más! Las estructuras de fideicomiso también ofrecen una porción adicional de cobertura de seguro de la FDIC cuando se configuran correctamente. Al asignar fondos a varios beneficiarios en cuentas de fideicomiso separadas, los depositantes pueden aumentar efectivamente su cobertura de seguro de la FDIC, asegurando que su riqueza ganada con esfuerzo permanezca segura y accesible para sus beneficiarios previstos.
La combinación de estructuras de fideicomiso y el seguro de la FDIC ofrece un enfoque integral y confiable para administrar los activos de uno y preservar su legado financiero para las generaciones futuras.
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