![\"Contratista](\"http:\/\/jiahkimlaw.com\/wp-content\/uploads\/2016\/12\/Depositphotos_100466362_kr.jpg\")
<\/p>\n[et_pb_section admin_label=\u00bbSection\u00bb fullwidth=\u00bboff\u00bb specialty=\u00bboff\u00bb][et_pb_row admin_label=\u00bbRow\u00bb][et_pb_column type=\u00bb4_4″][et_pb_text admin_label=\u00bbText\u00bb background_layout=\u00bblight\u00bb text_orientation=\u00bbleft\u00bb use_border_color=\u00bboff\u00bb border_color=\u00bb#ffffff\u00bb border_style=\u00bbsolid\u00bb]<\/p>\n
<\/p>\n
Contratar a la gente adecuada puede desarrollar o arruinar tu negocio.
\nMuchas empresas buscan talentos fuera de EE.UU. pero a menudo no son conscientes de las consecuencias legales de relaciones laborales transfronterizas. <\/p>\n
Es por eso que en este art\u00edculo abordo temas legales que las empresas deben considerar al trabajar con contratistas independientes de otros pa\u00edses.<\/p>\n
Las empresas en l\u00ednea contratan a profesionales independientes (freelancers) de muchos pa\u00edses diferentes. En Brasil, uno de esos profesionales independientes estaba inconforme con su pago y pidi\u00f3 que le triplicaran el sueldo que recib\u00eda en ese momento, tras lo cual amenaz\u00f3 p\u00fablicamente con chantajear a la empresa si no le cumpl\u00eda con su demanda de aumento salarial.<\/p>\n
La compa\u00f1\u00eda no tuvo \u00e9xito al negociar con \u00e9l y decidi\u00f3 demandarlo en un tribunal brasile\u00f1o para proteger el negocio.<\/p>\n
Fue sumamente dif\u00edcil para los fundadores de la compa\u00f1\u00eda hallar a un abogado local que le pusiera un alto a la conducta poco \u00e9tica del contratista independiente en un pa\u00eds cuyas leyes y cultura desconoc\u00edan. Los fundadores tuvieron que buscar en l\u00ednea y hablar con todos sus contactos para obtener recomendaciones sobre un abogado confiable y con experiencia en asuntos similares, en un pa\u00eds al que nunca hab\u00edan ido antes.<\/p>\n
Para empeorar la situaci\u00f3n, descubrieron que s\u00f3lo uno de los veinte abogados que hab\u00edan conseguido en Brasil hablaba un poco de ingl\u00e9s, y el primero que contrataron dej\u00f3 de trabajar en medio de la faena por problemas familiares y sin devolver el pago inicial, aunque s\u00f3lo hab\u00eda trabajado por el 10% de \u00e9ste.<\/p>\n
Al final, dos cofundadores terminaron gastando m\u00e1s de US$18.000 en honorarios legales y traducciones, y m\u00e1s de cien horas de su valioso tiempo yendo a la corte en Brasil. El estr\u00e9s de lidiar con todo ese proceso mientras se ocupaban de sus asuntos cotidianos, hizo mella en los fundadores y su negocio.<\/p>\n
El intento de la compa\u00f1\u00eda de reducir costos trabajando con contratistas independientes extranjeros deriv\u00f3 en una pesadilla legal muy onerosa.<\/p>\n
Muchas compa\u00f1\u00edas que trabajan con contratistas que est\u00e1n en otros pa\u00edses, no se dan cuenta de que s\u00fabitamente est\u00e1n expuestas a m\u00e1s responsabilidades legales bajo las leyes extranjeras. Aprende a continuaci\u00f3n c\u00f3mo tu empresa puede reducir los riesgos asociados a trabajar con contratistas extranjeros independientes.<\/p>\n
Seg\u00fan la definici\u00f3n del fisco en EE.UU. (IRS), quienes se dediquen a un oficio, negocio o profesi\u00f3n de manera aut\u00f3noma ofreciendo servicios al p\u00fablico en general son, normalmente, contratistas independientes. Adem\u00e1s, quien le paga al contratista independiente tiene derecho a controlar s\u00f3lo el resultado final del trabajo y no lo que se har\u00e1 o c\u00f3mo se har\u00e1.<\/p>\n
Por otra parte, los contratistas independientes est\u00e1n sujetos a un impuesto de empleo aut\u00f3nomo o por cuenta propia, y las empresas que trabajan con ellos no tienen que retenerles el impuesto sobre la renta ni pagarles seguridad social (Social Security), seguro m\u00e9dico (Medicare) ni impuesto de desempleo.<\/p>\n
Si la persona que te paga controla el rendimiento de tus servicios, entonces no eres contratista independiente.<\/p>\n
La naturaleza de la relaci\u00f3n entre un empleado y un empleador est\u00e1 determinada por el nivel de control e independencia que tiene un empleado en su trabajo. Los hechos determinantes son si se reembolsan los gastos, qui\u00e9n proporciona las herramientas y los suministros, y si el trabajo realizado es un aspecto clave del negocio.<\/p>\n
Si un tribunal de EE.UU. o del fisco en ese pa\u00eds (IRS) determina que alguien que trabaja con tu empresa como contratista independiente es de hecho un empleado, puedes enfrentar responsabilidades legales por no cumplir con los requisitos de empleo<\/b>, y es posible que tengas que pagar por esa persona impuestos pendientes de seguridad social, salud y desempleo, primas de indemnizaci\u00f3n laboral y otros beneficios impagos, as\u00ed como los intereses y multas correspondientes.<\/p>\n\u00bfCu\u00e1l es el costo de clasificar mal a un trabajador si vive en EE.UU.?<\/h3>\n
En el a\u00f1o fiscal 2015, la investigaci\u00f3n del Departamento del Trabajo de EE.UU. (US Labor Department) sobre la clasificaci\u00f3n err\u00f3nea de empleados como contratistas independientes recuper\u00f3 m\u00e1s de US$246 millones en salarios pendientes para m\u00e1s de 240.000 trabajadores.<\/p>\n
Cuando el Departamento del Trabajo o el fisco en EE.UU. (IRS) encuentran infracciones, investigan a todos los empleados y contratistas de una compa\u00f1\u00eda por un per\u00edodo de tres a\u00f1os. Por cada violaci\u00f3n durante ese per\u00edodo, la empresa puede enfrentar sanciones como las siguientes:<\/p>\n
Podr\u00edan enfrentarse m\u00e1s responsabilidades ante otras leyes locales. Por ejemplo, en los pa\u00edses de la Uni\u00f3n Europea (UE), es posible que debas pagar al menos cuatro semanas de vacaciones y feriados por a\u00f1o, adem\u00e1s de los salarios e impuestos pendientes. En Francia, clasificar falsamente a alguien como trabajador independiente puede acarrearle a su empleador diversas multas y hasta tres a\u00f1os de c\u00e1rcel. Argentina y Per\u00fa aplican penas similares.<\/p>\n
Las empresas estadounidenses que trabajan con contratistas extranjeros a menudo pueden enfrentarse a muchos m\u00e1s riesgos y responsabilidades legales en tribunales extranjeros, si se determina que los contratistas son realmente empleados.<\/p>\n
Un empleado tiene derecho a indemnizaci\u00f3n por cese o despido (tambi\u00e9n denominada liquidaci\u00f3n en algunos pa\u00edses de habla hispana) en virtud de una cl\u00e1usula de terminaci\u00f3n de contrato, mientras que a un contratista independiente se le puede rescindir sin compensaci\u00f3n adicional. Por lo tanto, un contratista descontento podr\u00eda buscar indemnizaci\u00f3n por cese o despido ante una corte en su pa\u00eds, alegando un estatus de empleado, y es probable que el fallo sea a su favor debido a la solidaridad de tribunales locales y ministerios del trabajo en todo el mundo.<\/p>\n
No olvides lo que le pas\u00f3 a la empresa que tuvo un conflicto con un profesional independiente brasile\u00f1o. El alto costo y el esfuerzo de llevar a cabo una demanda o resoluci\u00f3n de disputas en un pa\u00eds extranjero puede ser una carga enorme para una empresa peque\u00f1a. Adem\u00e1s, puede ser muy dif\u00edcil hallar a un abogado confiable en un pa\u00eds donde ni siquiera hablas el idioma.<\/p>\n
En la mayor\u00eda de pa\u00edses (incluyendo EE.UU.), no basta con definir a un trabajador como un contratista en un acuerdo escrito, as\u00ed que analiza las circunstancias de la relaci\u00f3n laboral para determinar si el trabajador es un contratista o un empleado.<\/p>\n
Aunque los pa\u00edses tienen est\u00e1ndares diferentes para probar una relaci\u00f3n de trabajo, estos tienden a parecer similares. El objetivo de tales est\u00e1ndares generalmente es examinar cu\u00e1nto control tiene la compa\u00f1\u00eda sobre el contratista independiente.<\/p>\n
En muchos pa\u00edses un contratista es un empleado de facto si trabaja a tiempo completo exclusivamente para una empresa cliente. Una relaci\u00f3n a largo plazo tambi\u00e9n ayuda a definir una relaci\u00f3n laboral. Por otro lado, a un contratista que cuente con su propia oficina y suministros se le considera m\u00e1s independiente.<\/p>\n
No asumas que un trabajador que es contratista en un pa\u00eds tambi\u00e9n lo es otro pa\u00eds. Cada pa\u00eds sigue sus propias leyes para determinar eso y no siempre son similares. Es posible que un pa\u00eds tenga criterios \u00fanicos que no existen en otros pa\u00edses.<\/p>\n
En ciertos pa\u00edses un trabajador que firma acuerdos de prohibici\u00f3n de competencia y captaci\u00f3n es un empleado, porque estos acuerdos evidencian el control del empleador sobre el trabajador tras la terminaci\u00f3n de la relaci\u00f3n laboral.<\/p>\n
Si en EE.UU. un trabajador contratado de otro pa\u00eds realiza para una empresa estadounidense las mismas labores que uno de los empleados de \u00e9sta, a un gobierno extranjero le podr\u00eda parecer que se trata de una relaci\u00f3n empleador-empleado y proteger\u00eda al trabajador.<\/p>\n
Aseg\u00farate de que el trabajador con quien laboras como contratista independiente no sea un empleado de acuerdo a leyes de su pa\u00eds, y no s\u00f3lo seg\u00fan las leyes de EE.UU. Lo mejor es consultar con un abogado local para revisar c\u00f3mo puede interpretarse la relaci\u00f3n laboral bajo la legislaci\u00f3n del otro pa\u00eds, y qu\u00e9 tipo de riesgos conlleva.<\/p>\n
Si una empresa trabaja con un contratista independiente en los EE.UU., debe declarar pagos mayores al total anual de US$600 presentando un formulario 1099-MISC al final de a\u00f1o. Para descargar el formulario 1099-MISC para contratistas independientes ubicados en EE.UU., pulsa aqu\u00ed.<\/p>\n
Para cada contratista con quien trabaje una empresa, el 1099-MISC debe indicar la suma de todos los pagos realizados durante el a\u00f1o. El formulario s\u00f3lo puede presentarse en f\u00edsico ante la oficina de impuestos (IRS), aunque tambi\u00e9n hay servicios que entregan copias electr\u00f3nicas a los contratistas y luego las env\u00edan por correo regular al fisco.<\/p>\n
Hasta el 2015, las empresas deb\u00edan enviar copias de este formulario a los contratistas antes del 31 de enero y al fisco (IRS) antes del 31 de marzo. Sin embargo, el fisco anunci\u00f3 el 28 de octubre de 2016 que los empleadores tambi\u00e9n deben presentar un formulario W-2 (para empleados) junto al 1099 antes del 31 de enero, a fin de que la oficina de impuestos tenga suficiente tiempo para detectar errores.<\/p>\n
Las compa\u00f1\u00edas tambi\u00e9n deben presentar un formulario 1096 para resumir todos los 1099.<\/p>\n
<\/p>\n\u00bfC\u00f3mo declarar pagos realizados a ciudadanos no estadounidenses que normalmente viven fuera de EE.UU.?<\/h3>\n
<\/b>
\nLas personas extranjeras sin residencia en EE.UU. que hayan obtenido ingresos de origen estadounidense, deber\u00edan pagar las mismas tasas que los ciudadanos de ese pa\u00eds o, dependiendo del ingreso, al menos el 30% de las mismas. Tambi\u00e9n puede aplicarse una tasa reducida o incluso una exenci\u00f3n si existe un tratado tributario con el pa\u00eds de residencia del trabajador.<\/p>\n
Una persona o compa\u00f1\u00eda estadounidense que le pague a un ciudadano no estadounidense, debe revisar si el pago proviene de EE.UU. y declararlo ante el fisco usando los formularios 1042 y 1042-S, con el fin de aplicar retenci\u00f3n de impuestos a ingresos de origen estadounidense obtenidos por extranjeros.<\/p>\n
<\/p>\n\u00bfDebo declarar pagos realizados a contratistas independientes extranjeros?<\/h3>\n
<\/b>
\nUna de las condiciones que exigen la presentaci\u00f3n de los formularios 1042 y 1042-S, es que una persona extranjera est\u00e9 recibiendo ingresos de origen estadounidense.<\/p>\n
El fisco en EE.UU. (IRS) brinda orientaci\u00f3n sobre c\u00f3mo determinar las fuentes para los diferentes tipos de ingresos obtenidos por personas extranjeras. Los contratistas independientes de otros pa\u00edses obtienen ingresos al proporcionar servicios personales. Seg\u00fan el fisco, la fuente de dicho ingreso est\u00e1 determinada por el lugar desde el cual se brindan los servicios. Por lo tanto, incluso si una persona extranjera trabaja para una empresa de EE.UU., los ingresos que recibe no se consideran de origen estadounidense, siempre y cuando el servicio se brinde fuera de EE.UU. Como resultado, una compa\u00f1\u00eda estadounidense no est\u00e1 obligada a retener o declarar impuestos si el contratista hace todo su trabajo fuera de EE.UU.<\/p>\n
Si un contratista extranjero brinda parte de sus servicios en suelo estadounidense, deben cumplirse ciertas condiciones para evitar obligaciones fiscales.<\/p>\n
Caso 1: Una compa\u00f1\u00eda estadounidense le paga a un contratista extranjero independiente que no vive en EE.UU.<\/b> Caso 2: Una compa\u00f1\u00eda estadounidense le paga a un contratista independiente extranjero que vive en EE.UU. y tiene una visa para trabajar all\u00ed<\/b> Si el ciudadano extranjero vive en EE.UU. y brinda servicios en ese pa\u00eds, la empresa cliente debe retener una tasa de impuestos del 30% antes de remunerar al contratista.<\/p>\n Sin embargo, hay dos excepciones a esta regla. Si el contratista es residente de un pa\u00eds que tiene un convenio fiscal con EE.UU. que permita estar exento de retenci\u00f3n, como Canad\u00e1 o M\u00e9xico, la tasa retenida puede reducirse o eliminarse. El contratista debe reclamar dicha exenci\u00f3n enviando el formulario 8233 a la empresa contratante.<\/p>\n La segunda excepci\u00f3n es cuando un contratista permanece mucho tiempo en EE.UU. y se convierte en residente tras cumplir criterios de presencia sustancial sin una visa de residencia. La f\u00f3rmula para determinar dicha presencia sustancial es complicada porque el n\u00famero d\u00edas contados var\u00eda seg\u00fan el a\u00f1o. Pero si el contratista permanece m\u00e1s de 31 d\u00edas durante el a\u00f1o en curso y m\u00e1s de 120 d\u00edas durante cada uno de los dos a\u00f1os previos, corre el riesgo de pagar impuestos como cualquier otro residente, y si al contratista internacional se le considera residente en EE.UU., se le retendr\u00e1 de su remuneraci\u00f3n la misma tasa de impuestos que a un residente com\u00fan en ese pa\u00eds, en lugar de la tasa del 30% para los no residentes.<\/p>\n Caso 3: Una compa\u00f1\u00eda estadounidense le paga a un contratista extranjero independiente que est\u00e1 en EE.UU. sin visa para trabajar con empresas all\u00ed<\/b> Dejando de lado el tema del permiso de trabajo, un contratista extranjero que labore en EE.UU. debe pagar impuestos por ingresos que se originen all\u00ed. Si su pa\u00eds tiene un convenio fiscal con EE.UU., podr\u00e1 reclamar exenciones al presentar el formulario 8233.<\/p>\n Caso 4: Una compa\u00f1\u00eda estadounidense le paga a un contratista independiente que es ciudadano de EE.UU. pero no vive all\u00ed<\/b> Caso 5: Una compa\u00f1\u00eda estadounidense le paga a un contratista independiente que es ciudadano de EE.UU. y vive all\u00ed<\/b> Caso 6: Una compa\u00f1\u00eda estadounidense le paga a una sociedad an\u00f3nima (LLC) en EE.UU. propiedad de un ciudadano extranjero que no vive all\u00ed<\/b> Esa regla tambi\u00e9n se aplica cuando el due\u00f1o de la S.A. es un ciudadano extranjero no residente. Ante los ojos del fisco en EE.UU., los pagos se le hacen a un contratista extranjero, y no a una S.A. estadounidense. Por lo tanto, el empleador o empresa contratante debe determinar la retenci\u00f3n tributaria seg\u00fan el lugar donde se hayan brindado los servicios, y si pueden aplicarse exenciones por alg\u00fan convenio fiscal.<\/p>\n Ten en cuenta que los casos anteriormente descritos suponen que el trabajador extranjero es un contratista independiente. Si los hechos sugieren que un trabajador extranjero es en realidad un empleado, y les est\u00e1s pagando a empleados extranjeros en lugar de a contratistas, entonces se aplican otras normas.<\/p>\n Cuando una compa\u00f1\u00eda estadounidense trabaja con contratistas independientes residentes en EE.UU., debe hacer que ellos llenen el formulario W-9.<\/p>\n El formulario W-8BEN es el equivalente para contratistas en el extranjero. Y aunque las compa\u00f1\u00edas no tienen que declarar pagos a contratistas extranjeros ante el fisco en EE.UU., s\u00ed deben hacer que ellos llenen el formulario W-8BEN (para particulares) o el W-8BEN-E (para entidades).<\/p>\n Estos formularios se usan para establecer un estatus de persona o entidad extranjera, y la compa\u00f1\u00eda que realiza los pagos puede confiar en las afirmaciones all\u00ed plasmadas para estimar sus obligaciones de declaraci\u00f3n y retenci\u00f3n de impuestos.<\/p>\n Asimismo, una compa\u00f1\u00eda puede enfrentarse a varias penas federales y estatales si no retiene impuestos antes de remunerar a un contratista, y tales penas pueden tener consecuencias sumamente graves, en especial si tu persona resulta responsable.<\/p>\n Por lo tanto, aseg\u00farate de que el contratista llene un W-8BEN y te lo entregue. Si la informaci\u00f3n en el formulario no es veraz y el trabajador no califica como contratista extranjero, no se puede responsabilizar a la compa\u00f1\u00eda por no cumplir los requisitos fiscales.<\/p>\n Los formularios W-8BEN y W-8BEN-E son v\u00e1lidos desde la fecha en que se firman hasta el \u00faltimo d\u00eda del tercer a\u00f1o calendario, y deben actualizarse tras ese per\u00edodo de tres a\u00f1os.<\/p>\n Pulsa aqu\u00ed para descargar el formulario W-8BEN.<\/p>\n Ya hemos discutimos c\u00f3mo las leyes laborales de diferentes pa\u00edses pueden usar diversos criterios para distinguir a un contratista de un empleado.<\/p>\n Esto tambi\u00e9n aplica a las leyes fiscales, es decir, la manera en que dichas leyes tratan los pagos a contratistas pueden ser diferentes de un pa\u00eds a otro.<\/p>\n Los ministerios de hacienda en la mayor\u00eda de los pa\u00edses no requieren que las empresas contratantes declaren pagos hechos a contratistas. Si la empresa no es residente de un pa\u00eds y no tiene establecimiento permanente en el pa\u00eds donde reside el contratista extranjero, no habr\u00e1 necesidad de declarar ni retener impuestos.<\/p>\n Sin embargo, ten en cuenta que el establecimiento permanente puede producirse f\u00e1cilmente al firmar un contrato en un pa\u00eds o disponer de un domicilio comercial habitual, incluso por poco tiempo. Los ministerios de hacienda locales pueden encontrar motivos para gravarles impuestos a las empresas extranjeras.<\/p>\n Un peque\u00f1o grupo de pa\u00edses han promulgado leyes para proteger a los contratistas independientes y exigen que las compa\u00f1\u00edas brinden beneficios o retenciones de n\u00f3mina. Por ejemplo, en Francia se manejan las designaciones portage salarial y auto-entrepreneur para referirse a los profesionales aut\u00f3nomos, aunque quiz\u00e1s todas las empresas clientes deban realizar retenciones y aportes de n\u00f3mina similares a los de un empleador normal.<\/p>\n Por otra parte, en Espa\u00f1a un contratista econ\u00f3micamente dependiente que tenga un cliente al que le dedique m\u00e1s del 75% de su labor a tiempo completo, tiene derecho a beneficios tales como 18 d\u00edas libres remunerados al a\u00f1o e indemnizaci\u00f3n por despido (tambi\u00e9n conocida como liquidaci\u00f3n en otros pa\u00edses de habla hispana).<\/p>\n Otro ejemplo es Ruman\u00eda, donde a partir de 2017 las compa\u00f1\u00edas que trabajan con contratistas individuales deben declarar los mismos impuestos sobre n\u00f3mina que pagan con empleados contratados. Una forma de evitar esto es trabajar con contratistas bajo un estatus de proveedor de servicios, el cual deben solicitar.<\/p>\n Para evitar responsabilidades legales y sanciones bajo las leyes locales, es importante hablar con un profesional familiarizado con el tratamiento fiscal que le da el pa\u00eds en cuesti\u00f3n a los contratistas independientes antes de trabajar con alguno.<\/p>\n Por tal raz\u00f3n, es buena idea especificar en un acuerdo la obligaci\u00f3n del contratista de cumplir con los requisitos fiscales locales y pedirle pruebas de su cumplimiento.<\/p>\n Las compa\u00f1\u00edas que trabajan con contratistas independientes, ya sea local o globalmente, a menudo est\u00e1n motivadas por razones financieras. Trabajar con contratistas independientes es mucho menos costoso que contratar empleados, a la vez que permite gastar menos en beneficios a trabajadores, as\u00ed como en espacios de oficina y equipos.<\/p>\n Y las compa\u00f1\u00edas pueden obtener incluso m\u00e1s descuentos al contratar personal de otros pa\u00edses con mejores tasas de cambio y menores costos de mano de obra, y el dinero ahorrado en esa contrataci\u00f3n puede invertirse en hacer crecer el negocio.<\/p>\n A continuaci\u00f3n, otros beneficios de trabajar con contratistas independientes:<\/p>\n Como ya hemos dicho antes, trabajar con un contratista independiente puede acarrear ciertos riesgos que no existen en las relaciones laborales con empleados. El mayor riesgo es el escrutinio del gobierno. El fisco y el Departamento del Trabajo en EE.UU. son plenamente conscientes de que las empresas recurren a los servicios de contratistas para reducir gastos fiscales, y por eso se han vuelto m\u00e1s agresivos en el seguimiento a empresas que emiten muchos formularios 1099.<\/p>\n Otros riesgos que deben tomarse en cuenta al trabajar con un contratista independiente son:<\/p>\n En el caso de contratistas extranjeros independientes, la posibilidad de escrutinio por parte del gobierno de EE.UU. podr\u00eda ser menor, ya que una empresa no tiene que emitirle formularios 1099 a tales contratistas, y ellos no deben pagar ning\u00fan impuesto. Sin embargo, las empresas deben saber que van a estar lidiando con leyes laborales y tributarias extranjeras, al tiempo que pueden experimentar dificultades para controlar la calidad del trabajo debido a las diferencias de idioma y la falta de comunicaci\u00f3n cara a cara.<\/p>\n Tener un acuerdo s\u00f3lido por escrito es crucial cuando trabajas con un contratista extranjero. Las barreras del idioma y las diferencias culturales a menudo pueden crear una mala comunicaci\u00f3n que puede evitarse al plasmar en papel los t\u00e9rminos acordados. Tu acuerdo tambi\u00e9n debe tener en cuenta las leyes laborales y fiscales del pa\u00eds donde resida el contratista, para que no te lo anulen por error en el futuro.<\/p>\n Para evitar disputas largas y costosas en pa\u00edses extranjeros, el acuerdo debe establecer claramente el alcance de los servicios y la remuneraci\u00f3n por \u00e9stos. Tambi\u00e9n debe indicar la independencia del contratista y la falta de control de la empresa contratante sobre el modo en que el profesional independiente desempe\u00f1a su labor.<\/p>\n Adem\u00e1s, un acuerdo de contratista t\u00edpico deber\u00eda incluir los siguientes elementos:<\/p>\n Es importante entender que un acuerdo de contratista entre partes de diferentes naciones debe cumplir con las exigencias legales de todos los pa\u00edses involucrados. Lo que es cierto en un pa\u00eds no siempre es cierto en otro. Consigue la ayuda de un abogado en el pa\u00eds del contratista y haz que colabore con tu asesor legal en tu propio pa\u00eds.<\/p>\n Un contrato bien redactado puede ahorrarte mucho dinero y problemas en el futuro, especialmente en asuntos transfronterizos. En el caso del profesional independiente de Brasil que discutimos al principio de este art\u00edculo, el tribunal brasile\u00f1o consider\u00f3 los t\u00e9rminos del contrato entre el propietario del negocio y el trabajador como el factor m\u00e1s importante. <\/p>\n Aunque la manera como un contrato define la relaci\u00f3n laboral constituye una evidencia importante, la mayor\u00eda de tribunales en el mundo van m\u00e1s all\u00e1 de los t\u00e9rminos del contrato para determinar la verdadera relaci\u00f3n laboral.<\/p>\n Por lo tanto, es importante que los hechos respalden la relaci\u00f3n entre la empresa cliente y el contratista, demostrando que \u00e9ste es aut\u00f3nomo y la compa\u00f1\u00eda con la que trabaja no controla c\u00f3mo ni cu\u00e1ndo realiza su trabajo. Cada pa\u00eds maneja diferentes criterios para determinar la naturaleza de la relaci\u00f3n laboral, por lo que a continuaci\u00f3n te presento algunas ideas para respaldar un estatus de contratista:<\/p>\n Muchas empresas creen que no enfrentan ning\u00fan riesgo porque sus contratos especifican claramente relaciones entre empresas clientes y contratistas, as\u00ed como los t\u00e9rminos que las rigen. Desafortunadamente, un contrato escrito no es una panacea que pueda resolver todos los problemas surgidos de una relaci\u00f3n laboral especial. Recuerda que los jueces a nivel mundial siempre les dar\u00e1n m\u00e1s peso a las circunstancias reales que a un contrato escrito.<\/p>\n Uno de los retos m\u00e1s comunes que hemos visto que enfrentan compa\u00f1\u00edas de EE.UU. cuando trabajan con contratistas extranjeros independientes es enviar dinero a otros pa\u00edses. Las comisiones son altas y el proceso puede requerir muchos pasos. <\/p>\n Y aunque desde diciembre del a\u00f1o pasado PayPal ha estado disponible en 202 pa\u00edses, hay varios de \u00e9stos donde no es posible usarlo para pagarle a muchos trabajadores talentosos, por lo que a menudo las transferencias internacionales son la \u00fanica opci\u00f3n. Sin embargo, transferir dinero internacionalmente no es un m\u00e9todo de pago muy econ\u00f3mico, porque los bancos cobran comisiones altas por enviar y recibir giros, al tiempo que manejan diferentes tasas de cambio con las que el contratista a quien remuneras puede perder dinero.<\/p>\n La mejor manera de enviar dinero a contratistas independientes en el extranjero sigue siendo PayPal. Las comisiones para recibir giros son de 2,9% m\u00e1s US$0,30 en EE.UU., y de 3,9% m\u00e1s una comisi\u00f3n por tasa de cambio de divisas para pagos internacionales. Adem\u00e1s, algunas compa\u00f1\u00edas prefieren PayPal porque les permite pagar con una tarjeta de cr\u00e9dito corporativa.<\/p>\n PayPal tambi\u00e9n tiene una soluci\u00f3n empresarial m\u00e1s avanzada llamada PayPal MassPay, que debe configurarse por separado. Una vez configurada, se pueden realizar pagos a m\u00faltiples beneficiarios cargando un archivo con toda su informaci\u00f3n simult\u00e1neamente, y el remitente es quien paga la tarifa remitente. MassPay maneja tarifas incluso m\u00e1s bajas que el PayPal habitual, por lo que enviarle dinero a un beneficiario en EE.UU. s\u00f3lo cuesta un m\u00e1ximo de US$1, mientras que hacerle un giro a un beneficiario internacional cuesta un m\u00e1ximo de US$20.<\/p>\n TransferMate es otro buen servicio, pues no le cobra al remitente por iniciar una transferencia bancaria internacional. El servicio est\u00e1 actualmente disponible en los EE.UU. y Canad\u00e1, as\u00ed como en un pu\u00f1ado de pa\u00edses europeos. Algunos otras plataformas de pago conocidas son Payoneer, Skrill, BrainTree, Alipay y Xoom. Y si ambas partes est\u00e1n familiarizadas con Bitcoin, tambi\u00e9n pueden usarla como una soluci\u00f3n de pago r\u00e1pida y f\u00e1cil.<\/p>\n Ya hemos discutido las complejidades legales de trabajar con un contratista independiente extranjero. En resumen, debes satisfacer la definici\u00f3n de contratista, tanto en EE.UU. como en el pa\u00eds del contratista; examina las circunstancias de tu relaci\u00f3n laboral con el contratista para ver si hay alguna obligaci\u00f3n legal de retenci\u00f3n y declaraci\u00f3n de impuestos en EE.UU.; confirma que el contratista cumpla con la legislaci\u00f3n fiscal en su pa\u00eds.<\/p>\n Sin embargo, es un acuerdo de contratista s\u00f3lido, que tome en cuenta ambos sistemas legales, lo que les ser\u00e1 m\u00e1s \u00fatil a las compa\u00f1\u00edas involucradas.<\/p>\n \u00bfPero qu\u00e9 m\u00e1s debe saber tu empresa al trabajar con contratistas internacionalmente?<\/p>\n A tu negocio podr\u00eda preocuparle m\u00e1s el estatus de los contratistas con los que trabaja cuando planee tener cierto control sobre ellos, o si la relaci\u00f3n llega a ser a tiempo completo o a largo plazo.<\/p>\n Cuando tu empresa est\u00e9 lista para contratar trabajadores como empleados, debes conocer las diferentes reglas de retenci\u00f3n y declaraci\u00f3n de impuestos en EE.UU. y en el pa\u00eds de residencia de un empleado.<\/p>\n En general, si un empleado extranjero brinda un servicio completamente fuera de EE.UU., no hay requisito de retenci\u00f3n fiscal. Sin embargo, si un empleado extranjero trabaja en EE.UU., se le debe retener el impuesto sobre la renta a la misma tasa escalonada que a los residentes de EE.UU., incluyendo los impuestos de seguridad social (Social Security) y seguro m\u00e9dico (Medicare). Aunque se puede estar exento de retenci\u00f3n de impuestos si el pa\u00eds del empleado tiene un convenio fiscal con EE.UU. y se solicita la exenci\u00f3n usando un formulario 8233.<\/p>\n Un asunto que toda empresa estadounidense debe tener en cuenta es que podr\u00eda estar, sin saberlo, sujeta a declarar impuesto sobre la renta en el extranjero al crear un establecimiento permanente en otro pa\u00eds. Establecimiento permanente significa que la empresa tiene actividades comerciales estables y en curso que resultan en ingresos creados localmente. En muchos pa\u00edses, tener empleados, especialmente si est\u00e1n involucrados en actividades de ventas, puede interpretarse como un motivo suficiente para crear un establecimiento permanente. Todos los pa\u00edses definen el establecimiento permanente de manera diferente, y algunos son m\u00e1s estrictos que otros. Por lo tanto, es importante consultar con un especialista en impuestos en el pa\u00eds en cuesti\u00f3n, antes de contratar empleados all\u00ed.<\/p>\n Una forma de evitar el establecimiento permanente es trabajar con contratistas que est\u00e9n constituidos como empresas en sus propios pa\u00edses, ya que un contrato de empresa a empresa se interpreta m\u00e1s f\u00e1cilmente como una relaci\u00f3n de contratistas en muchos pa\u00edses.<\/p>\n Una compa\u00f1\u00eda tambi\u00e9n puede emplear a individuos como trabajadores tercerizados a trav\u00e9s de una agencia de empleo temporal o una empresa asociada que los contrate como empleados en el pa\u00eds de origen. De esta manera, la compa\u00f1\u00eda tendr\u00eda un contrato con una empresa local que ofrece servicios de contratista.<\/p>\n Trabajar con contratistas independientes extranjeros ofrece muchas ventajas para negocios en crecimiento. Si prestas atenci\u00f3n a los puntos se\u00f1alados arriba antes de contratar a alguien, tu empresa podr\u00e1 evitarse costosos problemas legales en el futuro. Adem\u00e1s, siempre es buena idea mantener registros escritos de pagos y otros asuntos laborales. Y si tu empresa planea trabajar con un contratista a largo plazo, debes dar pasos adicionales para asesorarte con abogados sobre la legislaci\u00f3n laboral del pa\u00eds del contratista, o contratar al trabajador como empleado.<\/p>\n Manejar una relaci\u00f3n con un contratista o un empleado entre dos pa\u00edses puede ser abrumador para un negocio peque\u00f1o. Por eso te invito a programar una charla con nosotros para identificar las mejores maneras en que tu negocio puede evitar riesgos y maximizar su crecimiento.<\/p>\n Queremos saber de ti.<\/p>\n \u00bfTienes alguna pregunta legal sobre trabajar con contratistas independientes extranjeros que no hayamos cubierto en este art\u00edculo? Env\u00edanos un correo a trav\u00e9s de info@jiahkimlaw.com o ll\u00e1manos al 646-389-5065.<\/p>\n Esta publicaci\u00f3n ha sido escrita s\u00f3lo con prop\u00f3sitos educativos e informativos, y no constituye asesor\u00eda legal espec\u00edfica. Queda entendido que no hay ninguna relaci\u00f3n abogado-cliente entre el lector y el autor de este art\u00edculo. Este blog no debe usarse para sustituir la asesor\u00eda legal competente de abogados profesionales titulados en tu estado.<\/b><\/ul>\n [\/et_pb_text][\/et_pb_column][\/et_pb_row][\/et_pb_section][et_pb_section admin_label=\u00bbsection\u00bb fullwidth=\u00bboff\u00bb specialty=\u00bboff\u00bb transparent_background=\u00bboff\u00bb background_color=\u00bb#303030″ allow_player_pause=\u00bboff\u00bb inner_shadow=\u00bboff\u00bb parallax=\u00bboff\u00bb parallax_method=\u00bboff\u00bb padding_mobile=\u00bboff\u00bb make_fullwidth=\u00bboff\u00bb use_custom_width=\u00bboff\u00bb width_unit=\u00bbon\u00bb make_equal=\u00bboff\u00bb use_custom_gutter=\u00bboff\u00bb custom_padding=\u00bb20px|20px\u00bb][et_pb_row admin_label=\u00bbRow\u00bb make_fullwidth=\u00bboff\u00bb use_custom_width=\u00bboff\u00bb width_unit=\u00bbon\u00bb use_custom_gutter=\u00bboff\u00bb padding_mobile=\u00bboff\u00bb allow_player_pause=\u00bboff\u00bb parallax=\u00bboff\u00bb parallax_method=\u00bboff\u00bb make_equal=\u00bboff\u00bb column_padding_mobile=\u00bbon\u00bb module_class=\u00bbgfnewsletter\u00bb][et_pb_column type=\u00bb1_2″][et_pb_text admin_label=\u00bbNewsletter Text\u00bb background_layout=\u00bbdark\u00bb text_orientation=\u00bbleft\u00bb use_border_color=\u00bboff\u00bb border_color=\u00bb#ffffff\u00bb border_style=\u00bbsolid\u00bb]<\/p>\n Suscr\u00edbete a nuestro bolet\u00edn para recibir m\u00e1s consejos \u00fatiles sobre c\u00f3mo construir negocios internacionales<\/p>\n [\/et_pb_text][\/et_pb_column][et_pb_column type=\u00bb1_2″][et_pb_text admin_label=\u00bbNewsletter Form\u00bb background_layout=\u00bbdark\u00bb text_orientation=\u00bbleft\u00bb use_border_color=\u00bboff\u00bb border_color=\u00bb#ffffff\u00bb border_style=\u00bbsolid\u00bb]<\/p>\n\n
\nComo el contratista extranjero va a brindar todos los servicios desde su pa\u00eds y, por lo tanto, sus ingresos no se consideran provenientes de EE.UU., la compa\u00f1\u00eda estadounidense no tiene que declarar ante el fisco los pagos hechos al contratista. Si la empresa trabaja con un contratista canadiense que vive en Canad\u00e1, no tiene que retener o declarar impuestos al fisco (IRS). El contratista s\u00f3lo tiene que pagar impuestos canadienses por los ingresos que reciba de la compa\u00f1\u00eda.<\/p>\nAcciones requeridas<\/h3>\n
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\nEl estatus de la visa en s\u00ed mismo no determina si un contratista extranjero debe pagar impuestos por su remuneraci\u00f3n. Es el lugar donde se brinda el servicio lo que determina el origen de los ingresos.<\/p>\nAcciones requeridas<\/h3>\n
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\nContratar a un extranjero sin un permiso de trabajo adecuado puede acarrearle a la compa\u00f1\u00eda contratante varias multas y sanciones por parte del Servicio de Inmigraci\u00f3n y Control de Aduanas de EE.UU. (ICE por sus siglas en ingl\u00e9s). Sin embargo, los ciudadanos canadienses y mexicanos pueden trabajar en EE.UU. temporalmente sin una visa para brindar servicios profesionales.<\/p>\nAcciones requeridas<\/h3>\n
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\nUn ciudadano de EE.UU. est\u00e1 sujeto a las mismas normas fiscales donde sea que viva. Incluso si brinda servicios fuera de los EE.UU. y pasa bastante tiempo en otro pa\u00eds como para convertirse en residente fiscal all\u00ed, seguir\u00e1 siendo ciudadano estadounidense ante los ojos del fisco en EE.UU. Por lo tanto, la compa\u00f1\u00eda contratante debe emitir un formulario 1099 tal como lo har\u00eda con cualquier otro contratista residente en EE.UU.<\/p>\nAcciones requeridas<\/h3>\n
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\nLa compa\u00f1\u00eda deber\u00e1 emitir un formulario 1099 para pagos realizados a contratistas.<\/p>\nAcciones requeridas<\/h3>\n
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\nEs posible que muchas empresas crean que deben emitirle un formulario 1099 a una sociedad an\u00f3nima (S.A. o LLC por sus siglas en ingl\u00e9s) en EE.UU. Sin embargo, el fisco en ese pa\u00eds no considera a una S.A. estadounidense como una entidad separada para prop\u00f3sitos tributarios si la misma tiene un solo due\u00f1o.<\/p>\nAcciones requeridas<\/h3>\n
\n – No es necesario retener o declarar impuestos por remuneraci\u00f3n.<\/li>\n
\n – Retener impuestos antes de remunerar al contratista extranjero.
\n – Presentar ante el fisco los formularios 1042, 1042-S y 1042-T (resumen de 1042-S) antes del 15 de marzo del a\u00f1o siguiente al que est\u00e1 sujeto a la presentaci\u00f3n.
\n – Pedirle al contratista que presente el formulario 8233 para solicitar exenci\u00f3n.<\/li>\n5. Haz que los contratistas extranjeros completen el formulario W-8BEN<\/h2>\n
6. Conoce los matices de las leyes fiscales locales sobre contratistas independientes<\/h2>\n
7. Beneficios y riesgos de trabajar con contratistas independientes nacionales o extranjeros<\/h2>\n
\n
\n
8. Blindar un acuerdo de contratista para que cumpla con los requisitos legales de todos los pa\u00edses involucrados<\/h2>\n
\n
9. Gu\u00eda del empleador para evitar convertir a contratistas independientes en empleados<\/h2>\n
\n
10. \u00bfC\u00f3mo les pagas a contratistas independientes internacionales?<\/h2>\n
11. Consideraciones adicionales al trabajar con un contratista independiente extranjero<\/h2>\n
\n
12. Dato extra: Cuando el contratista extranjero empieza a lucir como un empleado<\/h2>\n
>Conclusi\u00f3n<\/h3>\n